Ceux d’entre vous qui ont déjà soumis vos premières déclarations de revenus sont conscients du sentiment d’incertitude qui nous apportera au moment de la validation finale de la déclaration de revenus. Il est tout à fait raisonnable de ressentir un tel sentiment, car les erreurs fiscales peuvent être coûteuses.
En ce qui concerne les actifs numériques, le risque d’erreurs est d’autant plus élevé en raison de la complexité du cadre fiscal français. Pour laisser votre déclaration, nous soulignons les 5 principales erreurs commises par les particuliers lorsqu’ils déclarent leurs gains en capital sur des actifs numériques.
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Plan de l'article
- Ne pas déclarer les comptes détenus à l’étranger
- Ne pas appliquer la formule du plan de gain d’actifs numériques
- Ne pas inclure les portefeuilles dans le calcul de la valeur la plus élevée
- Ne pas inclure tous les faits générateurs d’impôts
- Ne valoriser pas l’ensemble du portefeuille chaque fois que vous vendez
Ne pas déclarer les comptes détenus à l’étranger
Sur le rapport annuel de leurs revenus, les contribuables seront obligés de payer leur propre pour signaler les comptes bancaires détenus à l’étranger. Depuis 2018, cette obligation a été étendue aux comptes d’échange d’actifs numériques avec les articles 1649 à C du Code général des impôts (CGI). Conformément à l’article 1736 du Code général des impôts, le défaut de déclaration d’un compte d’actif numérique serapassible d’une amende de 750 EUR, qui peut être portée à 1 500 eurossi la valeur du compte dépasse 50 000 euros .
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Ne pas appliquer la formule du plan de gain d’actifs numériques
Contrairement à la plupart des investisseurs et des commerçants, l’administration fiscale ne calcule pas les plus-values en capital en réduisant le prix d’achat du Prix de vente soustrait. L’ article 150 de la CGI exige l’utilisation d’uneméthode de calcul très spécifique . Cette méthode de calcul exige que vous connaissiez la valeur totale de votre portefeuille à chaque disposition pour déterminer votre gain en capital . Au cours de l’activité de négociation régulière avec un bénéfice partiel, cette méthode de calcul est souvent une source de nombreuses erreurs .
Mathématiquement parlant, la formule est la suivante :
Ne pas inclure les portefeuilles dans le calcul de la valeur la plus élevée
Lors du calcul de vos gains en capital, il est important d’indiquer la valeur des actifs stockés dans vos portefeuilles. Il peut s’agir de ne pas inclure vos portefeuilles parce qu’ils ne sont pas couverts par une méthode KYC – Connaissez votre client – associé à votre identité, mais rappelez-vous que les erreurs fiscales et les « omissions » peuvent être très coûteux .
Il est donc intéressant de considérer tous vos actifs, qu’ils soient stockés dans une solution d’entreposage frigorifique comme des registresou dans une application comme le samouraï. Si vous utilisez un logiciel fiscal tel que Waltio , vos portefeuilles sont automatiquement intégrés et évalués une fois que vous les avez connectés au logiciel.
Ne pas inclure tous les faits générateurs d’impôts
Dans le calcul de vos gains en capital imposables liés à la vente d’actifs numériques, il y a deux faits concernant les générateurs d’impôt , c’est-à-dire les opérations qui ont une incidence sur l’imposition lorsque vous ont réalisé des bénéfices après application de la formule imposée par l’administration fiscale .
Trop souvent, les passionnés de crypto oublient que l’achat de biens et de services avec des actifs numériques est un fait fiscal. L’ article 150 du Code général des impôts prévoit que les cessions d’actifs numériques contre monnaies prises et contre des biens et services sont imposables.
Ne valoriser pas l’ensemble du portefeuille chaque fois que vous vendez
Après tout, le mot clé d’une déclaration de revenus réussie est l’exhaustivité. Il ne suffit pas de considérer les actifs numériques présents sur vos comptes boursiers, mais tous les actifs que vous êtes propriétaire. Comme nous l’avons vu, cela inclut vos portefeuilles, mais aussi le fruit des gouttes d’air et de l’ empilement .
Prenez un exemple : vous êtes un fan inconditionnel de Binance et profitez de toutes les possibilités offertes par la plateforme.
Vous effectuez des transactions tout en profitant des récompenses de launchpool et en misant sur Binance. Avec Launchpool, vous pouvez gagner des récompenses toutes les heures et tous les jours. Ainsi, vous recevrez des récompenses plusieurs fois par semaine ou même plusieurs fois par jour. Et chaque fois que vous recevez une récompense, la valeur et la composition de votre portefeuille changent.
Par conséquent, vous devez conserver un registre détaillé de vos transactions, ainsi que vos récompenses. Cette tâche est particulièrement longue et même absolument stricte. Si vous conservez vos dossiers, une erreur peut facilement pénétrer vos calculs.
Si vous n’utilisez qu’une seule plate-forme, le suivi est extrêmement fastidieux mais faisable. Toutefois, si vous ajoutez plusieurs plates-formes de batterie de serveurs, le nombre de vérifications et de calculs surdimensionnera rapidement. Pour cette raison, il est pratiquement essentield’utiliser une solution fiscalecomme Waltio si vous voulez produire une déclaration de revenus appropriée.
De l’intégration de vos portefeuilles dans le calcul de la valeur du portefeuille, au calcul minutieux de vos plus-values, en remplissant le formulaire de déclaration de compte étranger, la solution fiscale de Waltio vous aidera à éviter les erreurs les plus courantes dans la taxation des actifs numériques. Facilite le spectre des erreurs fiscales, économisez du temps, de l’argent… et des cheveux blancs.
